Gesellschaften
Von allen international verfügbaren Gesellschaftsformen hat sich für den Vermögensschutz die LLC als die beste, sicherste und preisgünstigste Lösung etabliert.
Vermögensschutz LLC
„Vermögensschutz“ bezeichnet eine rechtliche Gestaltung, die das Vermögen eines Mandanten vor unvorhergesehenen Gläubigeransprüchen abschirmt.
Die Vermögensschutzplanung nutzt hierfür eine Reihe von Techniken – einzeln oder in Kombination –, um dieses Ziel zu erreichen.
Ein tragfähiger Vermögensschutzplan geht davon aus, dass der Mandant zu einem späteren Zeitpunkt rechtlichen Risiken ausgesetzt sein könnte und dann verpflichtet ist, seinem Gläubiger über jene Vermögenswerte Rechenschaft abzulegen, die unter seiner Kontrolle stehen.
Daher zielen die meisten Vermögensschutztechniken darauf ab, die Kontrolle des Mandanten von den zu schützenden Vermögenswerten zu trennen.
Die vorherrschende Theorie lautet:
Was ein Mandant weder besitzt noch kontrolliert, kann auch nicht an den Gläubiger herausgegeben werden.
Die Geschichte des Vermögensschutzes – Offshore-Trusts
Offshore-Trusts wurden im frühen 20. Jahrhundert zu einem beliebten Instrument der Vermögensschutzplanung, insbesondere in Jurisdiktionen, die einen gewissen Schutz für Trusts boten, die vor Entstehen eines Gläubigeranspruchs dotiert wurden.
Trust-Gesetze in Ländern wie Belize haben diesen Schutz deutlich präzisiert und zur allgemeinen Anerkennung von Trusts als Mittel der Vermögensschutzplanung geführt.
Das Problem von Vermögensschutz-Trusts
Übertragungen in einen Trust sind ihrem Wesen nach unentgeltliche Übertragungen, also Schenkungen, die nach in allen US-Bundesstaaten geltenden Gesetzen zur Anfechtung betrügerischer Übertragungen aufgehoben werden können.
Darüber hinaus haben mehrere US-Gerichte entschieden, dass Übertragungen in einen nach dem Recht einer Vermögensschutz-Jurisdiktion errichteten Trust per se als betrügerische Übertragungen gelten.
Während Jurisdiktionen wie Belize US-Urteile nicht anerkennen, können Gläubiger Anfechtungsurteile dennoch nutzen, um Trust-Vermögen zu verfolgen, das sich in Ländern ohne Vermögensschutz befindet.
Vermögensschutz LLC
Limited Liability Companies („LLCs“) haben sich in den USA und anderen Jurisdiktionen aus verschiedenen Gründen als beliebte Instrumente der Vermögensschutzplanung etabliert.
Zwei hervorstechende Merkmale einer Vermögensschutz LLC werden dabei besonders häufig als Gründe für ihre Schutzwirkung genannt:
Trennung von Eigentum und Kontrolle über die Vermögenswerte der LLC.
In einer Vermögensschutz LLC gibt es Mitglieder (Members) und Manager.
Ein Mandant, der Vermögenswerte schützen möchte, kann diese gegen Erhalt eines Mitgliedsanteils in eine LLC einbringen, während eine andere Person (z. B. ein professionelles Managementunternehmen in einer Vermögensschutz-Jurisdiktion) als Manager der Vermögensschutz LLC fungiert.
Beschränkung der Gläubigerrechte auf eine „Charging Order“
Jurisdiktionen wie Belize, Nevis und Wyoming sehen vor, dass ein Urteilsgläubiger eine Charging Order (Pfändungsbeschluss) gegen den Mitgliedsanteil des Urteilsschuldners an einer LLC erwirken kann.
Dem Gläubiger ist jedoch nicht gestattet, in die Geschäftsführung der LLC einzugreifen oder direkten Zugriff auf das Vermögen der LLC zu nehmen.
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